"3. Registrierung und Genehmigungen"
3.2. Steuern und Lizenzen
Die steuerlichen und lizenzrechtlichen Aspekte für selbstständige Personalberater variieren je nach der gewählten Unternehmensform – Einzelunternehmen, GmbH (Gesellschaft mit beschränkter Haftung) und UG (haftungsbeschränkt). Die nachfolgenden Ausführungen dienen nur als Orientierungsrahmen. Ich empfehle Ihnen dringend, wie im Übrigen im Kapitel „Rechtform wählen“ bereits angemerkt, einen Steuerberater einzuschalten, der Ihnen verbindliche Auskünfte geben kann.
Steuern
- Einzelunternehmen
Als Einzelunternehmer in Deutschland unterliegst du der Einkommensteuer. Dein Einkommen aus der Personalberatung wird mit dem persönlichen Steuersatz besteuert.
Die Betriebsausgaben, die für die Tätigkeit als Personalberater anfallen, können als Kosten geltend gemacht werden und mindern das zu versteuernde Einkommen.
Bitte beachten Sie, dass unter Umständen auch eine Gewerbesteuerpflicht entstehen kann.
Für Einzelunternehmer ist die Gewerbeanmeldung obligatorisch. Sie erfolgt beim zuständigen Gewerbeamt.
- GmbH (Gesellschaft mit beschränkter Haftung)
Die GmbH unterliegt der Körperschaft- und Gewerbesteuer. Der Körperschaft-Steuersatz liegt niedriger als der individuelle Einkommensteuersatz für Einzelunternehmer.
Die Gewerbesteuer steht ausschließlich der Gemeinden zu, in der das Unternehmen ansässig ist. Auf den vom Finanzamt ermittelten Gewerbesteuermessbetrag wenden die Gemeinden unterschiedliche Hebesätze an. Die Hebesätze sind ausschlaggebend für die tatsächliche Gewerbesteuerbelastung des Unternehmens.
Auch hier gelten Betriebsausgaben als steuermindernd.
Gewerbeanmeldung:
Die Gründung einer GmbH erfordert einen notariell beurkundeten Gesellschaftsvertrag und eine Eintragung ins Handelsregister.
Anders als bei Einzelunternehmen ist eine spezifische Gewerbeanmeldung nicht notwendig.
- UG (haftungsbeschränkt)
Die UG (haftungsbeschränkt) unterliegt denselben steuerlichen Vorschriften wie die GmbH, auch in Bezug auf Körperschaft- und Gewerbesteuer und Betriebsausgaben.
Gewerbeanmeldung:
Wie bei der GmbH erfordert die Gründung einer UG einen notariell beurkundeten Gesellschaftsvertrag und eine Eintragung ins Handelsregister.
Lizenzen
In Bezug auf Lizenzen gibt es keine spezifischen Unterschiede zwischen diesen Unternehmensformen für Personalberater.
Es kann jedoch vorkommen, dass bestimmte Branchenverbände oder Kunden spezifische Anforderungen an Zertifizierungen oder Mitgliedschaften (z.B. IHK) haben, unabhängig von der gewählten Unternehmensform.
Unabhängig davon werden Sie in Ihrer täglichen Arbeit eine Menge von Tools und Anwendungen nutzen, die es Ihnen erlauben Ihren Arbeitsprozess effiziente und effektive zu gestalten. Hier spiele Tools, die Ihnen im Hintergrund durch Digitalisierung Arbeit abnehmen eine besondere Rolle.
Hier nur eine kleine Übersicht zur Information, die weder Anspruch auf Vollständigkeit erhebt noch ein „Muss“ darstellt.
- LinkedIn Recruiter: Für die Suche nach Kandidaten, Networking und das Management von Talentpools ist LinkedIn Recruiter ein entscheidendes Werkzeug.
- Bewerber-Tracking-Systeme (ATS): Plattformen wie Greenhouse, Lever oder Workable helfen bei der Verfolgung von Bewerbungen, dem Management des Einstellungsprozesses und der Organisation von Kandidatendaten.
- Jobbörsen und Plattformen: ZipRecruiter, Indeed, Monster und Glassdoor sind wichtige Plattformen, um Stellenanzeigen zu veröffentlichen und Kandidaten zu erreichen.
- Kommunikationstools: Tools wie Slack, Microsoft Teams oder Zoom sind wichtig, um mit Kunden, Kandidaten und anderen Teammitgliedern zu kommunizieren.
- Microsoft Office Suite: Enthält Tools wie Microsoft Word für das Schreiben von Stellenbeschreibungen und Angeboten, Excel für die Verwaltung von Daten und Tabellen sowie Outlook für die E-Mail-Kommunikation.
- E-Mail-Client: E-Mail-Clients wie Outlook, Thunderbird oder Apple Mail werden genutzt, um E-Mails zu senden, zu empfangen und zu organisieren.
- CRM-Systeme: Customer Relationship Management (CRM)-Tools wie Zoho, HubSpot oder Salesforce unterstützen bei der Verwaltung von Kundenkontakten, Follow-ups und dem Aufbau von Beziehungen.
- Social-Media-Management-Tools: Hootsuite, Buffer oder Sprout Social helfen dabei, Inhalte zu planen und auf verschiedenen Social-Media-Plattformen sichtbar zu sein.
- E-Mail-Marketing-Tools: Plattformen wie Mailchimp oder Sendinblue sind wichtig, um Newsletter zu erstellen, Follow-up-E-Mails zu versenden und Marketingkampagnen zu automatisieren.
- Content-Erstellungs- und Management-Tools: Für die Erstellung von Blogposts, Videos und anderen Inhalten sind Tools wie WordPress, Canva oder Adobe Creative Cloud unerlässlich.
- Analyse- und Berichterstattungstools: Google Analytics, LinkedIn Analytics und ähnliche Tools helfen dabei, den Erfolg von Recruiting-Kampagnen und Marketingaktivitäten zu verfolgen und zu analysieren.
- Projektmanagement-Tools: Trello, Asana oder Monday.com helfen bei der Organisation von Projekten, Aufgaben und Fristen.
- Plugins für Ihre Webseite (z.B. WordPress): Elementor, Gravity Forms, Real Cookie Banner, W3 Total Cache, usw., die die volle Funktionsfähigkeit der Webseite gewährleisten.
Die Auswahl der Tools hängt von Ihren spezifischen Anforderungen und Präferenzen ab!
Wir können Ihnen bei der Reduzierung Ihrer Steuern nicht, aber die Ausgaben für Lizenzen und damit verbundenen Aufwendungen können wir sofort helfen.
Wir wünschen Ihnen viel Erfolg bei der Umsetzung!
Wichtiger Hinweis:
Überlegen Sie, ob Sie nicht zum Start Ihrer Personalberatung die Möglichkeit einer Kooperation oder Partnerschaft (wie z.B. bei HeadAdvice Partners / https://www.headadvice-partners.com/partnerschaft/ ) in Betracht ziehen und damit Ihren Arbeitsaufwand und Finanzbedarf auf ein Minimum reduzieren können
Sie haben Fragen?
Dann vereinbaren Sie doch hier ganz einfach einen unverbindlichen Beratungstermin!
Weiter geht es mit dem Thema „Büro und Infrastruktur einrichten“ am Donnerstag, den 14.12.2023.
Wir freuen uns auf Sie!